2019年度税务系列培训课程之一:2018企业所得税汇算清缴政策与申报解析

各会员单位:

一年一度的企业所得税汇算清缴已经来临,盘点2018年度企业所得税政策的变化,主要体现在企业所得税税前扣除方面,如《企业所得税税前扣除凭证管理办法》、企业职工教育经费税前扣除政策等;企业所得税优惠政策方面,如企业所得税优惠政策事项办理办法、小型微利企业所得税优惠、研发费加计扣除优惠、高新技术企业和中小型科技企业亏损结转弥补年限等政策;修订企业所得税预缴纳税申报表 、企业所得税年度纳税申报表。对此,2018年度企业所得税汇算清缴需要关注的几大关键点:

一是关注企业所得税优惠管理办法的变化,根据税收优惠政策规定的申报享受时间节点,注意区分预缴申报享受和汇算清缴享受;

二是关注企业所得税税前扣除凭证的管理,规范各类税前扣除事项的管理;

三是关注企业所得税年度纳税申报表的变化,部分报表精简、部分报表优化、部分报表更新,部分企业简化填报,注重纳税申报表与现行财务会计报表的衔接;

四是关注纳税申报表填报的风险,针对税务总局风险提示信息,如何有效提高企业所得税纳税申报表填报的质量。

本次专题培训紧扣上述四大关注点,着重从以下几方面对企业所得税政策进行层层剖析,梳理,结合实例解析申报表填报风险,帮助企业提升纳税申报表的填报质量,重点提纲如下:

一、部分企业所得税政策解读:政策出台的背景;政策的讲解与政策落实的措施

二、企业所得税纳税申报表变化与讲解
(一)机关重重的基础信息表
(二)利润总额的填报
(三)纳税调整相关表格
(四)跨年度涉税项目的结转和扣除
(五)以前年度亏损弥补
(六)各类税收优惠明细报表
(七)境外所得税收抵免相关表格

三、汇算清缴注意事项 :涉税事项申报提示与优惠事项备案提示

本次专题讲座的所得税资深授课专家曾在市税务系统长期从事政策研究、申报表设计和税收实践,多次参与国家、市税收政策文件的制定和编写工作。参与过多版汇算清缴申报表的系统设计,对报表变动的背景原因、报表的逻辑校验关系、填报的关键要点所在等等,有着非常深刻和独到的理解。其教学思路清晰、层层剖析、深入浅出、通俗易懂,能够很好的帮助大家掌握知识、落实好企业所得税汇算清缴工作。请各单位安排好涉税人员出席,本系统报名前九十家单位将获赠最新版《企业所得税税前扣除凭证与会计实务》书籍一本,讲课所用的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)-2018年修订》及填报说明请在市税务局官网下载或在本通知附件下载后自行打印带来现场,具体课程如下:

主题:2018企业所得税汇算清缴政策与申报解析

时间:3月27日(周三) 13:30-17:00

地址:上海期货交易所二楼国际厅(松林路300号近浦电路)

主讲:上海市企业所得税资深征管专家 许毅榕

对象:财务或税务主管

人数:理事单位两名,会员单位一名

截止:正式讲座前一天上午报名系统自动关闭

咨询:54210823;18021007693 张老师

交通:地铁4号线至浦电路站二号口;地铁2、6、9号线至世纪大道六号口步行10分钟;会场无停车位,自驾请自行就近安排(交易所对面通茂大酒店有部分停车位)

须知:填写报名表并保存您的四位数报名确认码(即代表报名成功),现场根据系统四位数报名码实行实名签到,谢绝空降!(系统报名后临时无法出席者,请务必在培训二天前发送请假单至zqkj2007@163.com)

报名:https://crm.sasf.org.cn/FqlVhBr

上海市会计学会证券与期货市场工作委员会
2019年3月20日

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